毎日残高を見ているのに、資金が詰まるのはなぜですか

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毎朝、ネットバンキングを開いて残高を確かめています。

資金繰りが苦しくなってきた社長ほど、この確認を欠かしません。

それでも、月末が近づいたある日に「今月の支払いが足りない」と気づきます。毎日見ていたのに、足りなくなる日が近づいていることには気づけていませんでした。

コンサルの現場で、資金が詰まりかけた会社を支援するときに、よく出会う場面です。

残高は「今日」の数字です

結論から書きます。

資金が詰まりそうなときに毎日確認するのは、次の4つです。

・今日の残高です
・入金予定です（いつ、いくら入るか）
・支払予定です（いつ、いくら出るか）
・借入の返済です（いつ、いくら口座から落ちるか）

この4つを毎日1行ずつ書き足して、「残高が最初に足りなくなる日」を出します。毎日見るのは、この日付です。

残高は、今日の時点でいくらあるかしか教えてくれません。来週の入金も、月末の支払いも、口座にはまだ反映されていないからです。

つまり、残高だけを見ていると、足りなくなる日が近づいていても数字は動きません。数字が動くのは、実際に足りなくなった当日です。

1行ずつ書くと、足りなくなる日が前もって分かります

書き方はシンプルです。

日付ごとに1行ずつ書きます。左から「残高」「入金予定」「支払予定」「返済」の順に並べます。紙でもExcelでも構いません。

今日の残高に、その日の入金を足し、支払と返済を引きます。これを1日ずつ下の行へ続けていくと、どこかの行で残高がマイナスになります。その行の日付が、今のままだと資金が詰まる日です。

この日付が3週間先に出ていれば、打てる手はまだあります。請求書を早めに出す、支払日の相談を先に入れる、取引のある金融機関へ早めに相談する、などです。

一方で、当日に気づいた場合は、打てる手がほとんど残っていません。毎日確認するのは、この3週間を前もって手元に置くためです。

役に立つのは、入金と支払の日がずれている会社です

この確認が特に役に立つのは、次のような会社です。

・売上が掛け（後払い）で、入金が1〜2か月後になる会社です
・仕入れや外注費の支払いが、月末など特定の日に集中する会社です
・お金の出入りを、社長が1人で見ている会社です

どれも「売れているのに、お金が足りない」が起きやすい形です。入金と支払の時期がずれているぶん、今日の残高と3週間後の残高が大きく違ってきます。

すでに今週足りない場合は、順番が変わります

ただし、今週の支払いがすでに足りないと分かっている場合は、表を整えるより先に今日動くことがあります。

支払先への連絡、取引のある金融機関への相談、顧問税理士への相談です。どこから何を相談するかは会社の状況で変わるので、専門家と一緒に決めます。

また、売上の大半がその日の現金で入り、支払いも少額で分散している会社は、週1回の確認で足りることもあります。毎日の確認は、お金の出入りの日がずれている会社ほど意味があります。

確認する項目を増やしたら、続きませんでした

以前、資金繰りが厳しくなった会社を支援したときの話です。

最初は、毎日確認することをこちらがたくさん並べました。売掛金の一覧、在庫の状況、取引先ごとの支払条件などです。どれも必要な情報でした。

ただ、その会社は社長がほぼ1人で回していました。毎日の確認が負担になり、数日で続かなくなりました。

そこで、毎日見るのは4項目だけに絞り、それ以外は週1回にまとめ直しました。

毎日続ける確認は、項目を増やすほど止まりやすくなります。こちらが良かれと思って足した項目が、確認そのものを止めていました。今は、毎日の確認は4項目までと決めています。

入金予定は、実際に口座に入る日で書きます

見落としやすい点が3つあります。

1つ目は、入金予定の日付です。入金予定は、実際に口座に入る日で書きます。期日を過ぎてから入ることが多い取引先は、過去に入った日を見て、遅めの日付にしておきます。入金を早めに見積もると、足りなくなる日が実際より後ろに出てしまうからです。

2つ目は、支払予定の抜けです。仕入れや外注費は覚えていても、税金、社会保険料、カードの引き落とし、年に1回の支払いは抜けやすいです。年払いの保険料や更新料は、忘れた頃にまとめて出ていきます。

3つ目は、返済です。口座から自動で落ちるので、普段はあまり意識しません。支払予定とは別の列にして、今後の返済日と金額を先に全部書いておきます。

毎朝の1行は、面倒です

毎朝、通帳と請求書を見比べて1行書くのは、面倒な作業です。3日もすると「今日はいいか」となります。

ただ、残高だけを見る確認は、気持ちを落ち着かせてはくれても、足りなくなる日は教えてくれません。1行を書き足す数分で、3週間先の資金の動きが見えるようになります。

まずは明日の朝、4つの列を作って1行目を書くところから始めてみてください。入金予定と支払予定は、今分かっている分だけで構いません。

11月1日から「社長の道具箱 100日」を始めます

お知らせです。

11月1日から「社長の道具箱 100日」を始めます。社長の困りごとを1つずつ解く無料の道具を、noteの記事と一緒に毎日1本、100日間出していきます。

道具はブラウザで開くだけで使えます。入れた数字は、使う人のブラウザの中にだけ残ります。

今日の4項目も、日付ごとに1行ずつ入れると、残高が足りなくなる日が出る道具にして出します。登録の方法は、11月に入ってからこのnoteで案内します。

まとめ

・残高は今日の数字なので、足りなくなる日が近づいていても動きません
・毎日確認するのは、残高・入金予定・支払予定・返済の4つです
・4つを日付ごとに1行で書き、残高が最初に足りなくなる日を出します
・その日付が3週間先に見えていれば、打てる手が残っています
・入金と支払の日がずれている会社ほど、この確認が役に立ちます
・今週すでに足りない場合は、表を整えるより先に関係先へ相談します
・入金予定は実際に入る日で書き、税金・社会保険料・年払い・返済の抜けを防ぎます
・毎日の確認は4項目までにします。増やすと続かなくなります

このあたりのテーマは、コンサルの現場で扱っている内容そのものです。

経営者の時間設計や思考習慣を見直したい方向けに、初回30分の枠を用意しています。

▼自作アプリ
・ヌッとアラーム：画面の下から「ヌッ」と出てくる、見逃さないWindows用アラーム（無料）です。毎朝の1行を書く時刻に合わせておくと、確認を忘れにくくなります。

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