銀行口座に入金がある。でも誰からのお金か分からない。ひとり社長の経理はどうする？

月末に銀行口座を確認していると、

「この入金、誰からだっけ？」

となることはありませんか。

入金はある。
金額も分かる。

でも、振込名義を見てもすぐには思い出せない。

複数の請求書が同じ金額だったり、会社名ではなく個人名で振り込まれていたりすると、請求書との対応がすぐに分からないこともあります。

こういう入金が1件あると、

「これが分かるまで月次を締められない」

となりがちです。

前回は、カード明細に「これ何だっけ？」という支払いがあったときの整理方法を書きました。

今回はその逆。

お金は入っている。でも、何の入金か分からない。

そんなときに月次の経理を止めないための考え方を整理します。

1．まず「分かっている事実」を整理する

最初から売上や売掛金と決めつけるのではなく、まず銀行明細から確認できる情報を整理します。

たとえば、

• 入金日

• 金額

• 振込名義

• 入金された銀行口座

です。

ここで大切なのは、

「たぶんあの売上だろう」で処理しないこと。

内容が分からないなら、まず確認します。

2．請求書や売上データと照合する

次に、入金額と請求書・売上データを照合します。

確認するのは、

入金額
↓
請求書
↓
取引先名
↓
請求日・入金予定日

といった情報です。

ただし、請求額と入金額が必ず一致するとは限りません。

複数の請求書をまとめて振り込んでいる場合もあれば、振込手数料などによって差額がある場合もあります。

だから、金額が同じというだけで決めつけないことが大切です。

3．それでも分からなければ、無理に確定しない

請求書や売上データを見ても分からない。

そんな入金が残ることもあります。

そのときに、

「たぶんこの売上だろう」

と無理に処理すると、あとから別の取引だったと分かったときに修正が必要になります。

必要に応じて取引先や税理士・会計担当者などに確認します。

そして、ここでも大切なのは、

1件分からないからといって、月次全体を止めないこと。

です。

4．「未処理一覧」に残して、分かるものから進める

確認できない入金は、頭の中で覚えておくのではなく、一覧に残します。

たとえば、

入金日金額振込名義状況次に確認すること9/10110,000円ヤマダタロウ確認中請求書を確認9/1855,000円ABC確認中売上データと照合

こうしておけば、

「分からない入金がある」こと自体を忘れません。

ほかの処理を進めて、内容が確認できたところで確定する。

これなら、一つの不明入金のために月次全体が止まりません。

月次経理で大切なのは「全部分かっていること」ではない

ここまで、

• 請求書があとから届く

• 領収書が見つからない

• カード明細を見ても何を買ったか分からない

• 入金はあるけれど何のお金か分からない

というケースを書いてきました。

共通しているのは、

「分からないものが1件あると、経理全部が止まってしまう」

という問題です。

だから、

分かるものは進める。
分からないものは見える状態にする。
確認できたら確定する。

この流れを作っておく。

ひとり社長の月次経理では、この方が続けやすいと思います。

「あとで確認する」を、頭の中に残さない

こうした未確認の取引を頭の中で管理しなくて済むように、

取引入力・未処理一覧・月次チェックなどをまとめたGoogleスプレッドシート

を作りました。

**「ひとり社長の経理整理キット」**です。

月末に、

「何が終わっている？」
「何がまだ残っている？」

と毎回探し直す時間を減らすための仕組みです。

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