税理士に任せているのに、月末の経理が終わらない。ひとり社長が自分で整理すべきこと

「経理は税理士さんにお願いしています」

ひとり社長の方から、よく聞く言葉です。

税理士にお願いしていれば、経理のことは全部任せられる。

そう思いたいところですが、実際には月末になると、こんなことが起きます。

• 「このカードの支払いは何ですか？」と確認が来る

• 領収書や請求書を探すことになる

• 事業用なのか個人用なのか、説明が必要になる

• 先月の取引なのに、内容を思い出せない

税理士に任せているのに、なぜ自分の作業が残るのでしょうか。

それは、税理士に任せる仕事と、社長自身が確認しなければならない仕事は違うからです。

今回は、ひとり社長が月末に整理しておきたいことを、具体例を交えながら考えます。

1．税理士に任せても、取引の事実までは分からない

例えば、会社のクレジットカードに次の支払いがあったとします。

10月5日　18,500円　〇〇ストア

カード明細を見れば、日付と金額、支払先は分かります。

しかし、それだけでは十分ではありません。

• 何を購入したのか

• 仕事のために使ったのか

• どんな目的で購入したのか

• 社長個人の買い物ではないのか

こうした情報は、実際に取引した人でなければ分からないことがあります。

税理士は、提供された資料や説明をもとに会計・税務処理を検討します。

しかし、カード明細だけで取引の背景をすべて把握できるわけではありません。

だからこそ、社長自身が取引内容を確認し、必要な情報を伝えることが大切になります。

2．社長が整理すべきなのは「仕訳」よりも「取引の中身」

ひとり社長が、すべての仕訳や勘定科目を覚える必要はありません。

例えば、

「これは消耗品費なのか、工具器具備品なのか」

「この支出はどの勘定科目に入れるべきか」

こうした専門的な判断は、契約内容に応じて税理士などの専門家に相談できます。

一方で、社長自身が整理しておきたいのは、もっと手前の情報です。

① 何の取引か

何を購入したのか、どんなサービスを受けたのか。

② 何のための支出か

どの事業に関連し、どのような目的で使ったのか。

③ 何がまだ分かっていないか

領収書がない、請求金額が違う、取引先に確認中など。

この3つを整理しておくだけでも、税理士とのやり取りはずっと進めやすくなります。

大切なのは、社長が会計処理の正解を決めることではありません。

専門家が判断するために必要な情報をそろえておくことです。

3．月末にまとめて思い出そうとしない

月末の経理が大変になる原因の一つは、取引が発生してから確認するまでに時間が空いてしまうことです。

例えば、月初に購入した備品について、月末になってから確認するとします。

購入直後なら説明できたのに、数週間経つと、

「何を買ったんだっけ？」

「どの仕事で使ったんだっけ？」

と、思い出すところから始まってしまいます。

そこでおすすめしたいのが、取引が発生したときに短いメモを残すことです。

例えば、次のような内容で十分です。

項目記録例日付10月5日金額18,500円支払先〇〇ストア内容撮影用の備品を購入用途商品紹介動画の撮影資料領収書あり確認事項特になし

最初から完璧な管理表を作る必要はありません。

「何の取引か」「何のために使ったか」が後から分かるようにしておく。

それだけでも、月末の確認作業は変わります。

4．分からない取引は、無理に確定しなくていい

もちろん、すべての取引がすぐに確認できるとは限りません。

例えば、

• 領収書がまだ届いていない

• 請求書とカード明細の金額が違う

• 取引先に内容を問い合わせている

• 個人の支出か会社の支出か、確認が必要

こうした取引を、分からないまま放置すると、月末に同じ確認を繰り返すことになります。

そこで、確認が必要なものを一覧にしておきます。

取引確認事項次の対応〇〇ストア購入内容が不明注文履歴を確認△△サービス請求金額に差異取引先へ問い合わせ□□商店領収書が未入手発行を依頼

ポイントは、分からないことを無理に解決しようとせず、次に何を確認すればよいかを明確にすることです。

なお、ここでいう「未処理」は、確認作業を管理するためのものです。

会計上の計上時期や税務処理を自由に先送りしてよいという意味ではありません。

必要な会計処理は、取引の実態や適用されるルールに基づいて判断する必要があります。

5．税理士とのやり取りを「質問への回答」から「情報の共有」へ

月末になって税理士から質問が来る。

そのたびに資料を探して、記憶をたどって、返信する。

この繰り返しは、社長にとっても税理士にとっても負担になります。

一方で、日頃から取引の内容や確認事項を整理しておけば、

「この取引は撮影用の備品購入です」

「この請求書は金額を確認中です」

「この支出は個人利用の可能性があるので、処理を相談したいです」

と、必要な情報をまとめて共有できます。

もちろん、どこまで税理士が対応するかは顧問契約によって異なります。

それでも、社長自身が取引の事実を整理しておくことは、どんな役割分担でも役立ちます。

税理士に任せることと、自分で整理すること。

この2つは対立するものではありません。

社長が取引の中身を整理し、税理士が専門的な判断に集中できる状態をつくる。

それが、無理のない役割分担だと思います。

まとめ｜社長が全部やる必要はない。でも、全部丸投げもしない

ひとり社長が月末に整理しておきたいのは、次の3つです。

1. 何の取引だったのかを分かるようにする

2. 仕事との関係や用途を説明できるようにする

3. 分からないことは確認事項として残す

仕訳を全部覚える必要も、税務判断を一人で抱え込む必要もありません。

まずは、税理士に渡す前の情報を整える。

それだけでも、月末の経理は「思い出す作業」から「確認する作業」へ近づきます。

月末の経理を、もう少しラクにしたい方へ

ここまで読んで、

「何を整理すればいいかは分かった。でも、実際に続けられるか不安」

「取引の整理はできても、試算表の数字をどう読めばいいか分からない」

という方もいらっしゃると思います。

そんな方向けに、2つのサービスを用意しています。

① 自分で経理を整理したい方へ｜ひとり社長の経理整理キット

1,980円／買い切り

Googleスプレッドシートを使って、日々の取引や月末の確認事項を整理するための実務用テンプレートです。

• 日々の取引を整理する

• 確認が必要な取引を一覧にする

• 月末にやるべきことをチェックする

• 経理作業の進捗を見える化する

目指しているのは、経理の完全自動化ではありません。

分からない取引があっても、何を確認すべきか分かる状態にしておくことです。

「毎月の経理をもっとスムーズに進めたい」という方に向いています。

▶ ひとり社長の経理整理キット（1,980円）

② 試算表の見方を相談したい方へ｜公認会計士による30分相談

30分・3,000円（税抜）／ココナラ

「試算表を受け取っているけれど、どこを見ればいいか分からない」

「利益は出ているのに、なぜ現預金が増えないの？」

「売上や経費の数字を、経営にどう生かせばいい？」

そんなひとり社長・小規模事業者の方向けに、オンライン相談サービスを始めました。

公認会計士が30分のビデオチャットで、売上・利益・現預金など、毎月確認したい数字の見方を分かりやすく説明します。

難しい会計知識は必要ありません。

数字を確認する際のポイントを、一緒に整理しましょう。

▶ 公認会計士による月次試算表の見方相談（30分・3,000円税抜）

※一般的な会計数値の見方に関する相談です。個別の税務判断や記帳代行などはサービスに含みません。

どちらを選べばいい？

• 経理の作業や未処理事項を整理したい方 → 経理整理キット

• 試算表の数字を理解したい方 → 30分のオンライン相談

どちらも、ひとり社長が毎月の数字と無理なく向き合えるようになることを目指しています。

必要に応じて、ご活用いただければ嬉しいです。

関連記事

領収書の入力作業をAIでラクにできないか、利用イメージを整理しました。
「領収書を入れる → 必要なところだけ確認 → 会計ソフト用データを出力」という流れです。
▶ 領収書を撮るだけで、経理は終わる？

はじめての方へ

このnoteでは、ひとり社長の経理・月次決算や、中国子会社の会計・税務・監査について、公認会計士の視点から分かりやすく発信しています。

▶ 自己紹介・記事一覧はこちら

※この記事は一般的な実務整理を目的としたものです。個別の会計・税務判断については、取引の実態や契約内容等に応じた確認が必要です。