ひとり社長の経理、月末に何を確認すればいい？まずはこの5つだけ
ひとり社長の経理は、どうしても後回しになりがちです。
営業も、顧客対応も、請求書の発行も、経理も、全部自分でやらなければならない。
月末になって「そろそろ経理をやらなきゃ」と思っても、何から手をつければいいのか分からない。
そんなときは、最初からすべての仕訳を完璧にしようとする必要はありません。
まずは、今月の経理で何が終わっていて、何が残っているのかを確認するところから始めましょう。
① 売上・請求漏れはないか
今月提供した商品やサービスについて、請求書の発行漏れがないか確認します。
請求書を発行したかどうかだけでなく、売上として記録すべき取引が抜けていないかも確認しておきたいところです。
② 領収書・請求書は集まっているか
紙の領収書、メールで届いた請求書、クラウドサービスの利用明細などを一か所に集めます。
すべて揃っていなくても構いません。
大切なのは、何が揃っていて、何がまだ届いていないのかを把握することです。
③ 銀行・カードの明細に未確認の取引はないか
銀行口座の入出金と、法人カードの利用明細を確認します。
内容が分からない取引や、証憑が見つからない支払いがあれば、未確認リストに残しておきましょう。
ここで無理に勘定科目を決める必要はありません。
④ 未着資料・未処理の取引を記録したか
請求書が届いていない取引や、金額を確認できていない経費などは、後から確認できるように記録します。
例えば、次のような項目です。
取引先・内容
対象となる月
見込金額
未確認の資料
確認する相手・期限
未着資料があること自体よりも、未着のまま忘れてしまうことを防ぐのが目的です。
⑤ 暫定締めと確定の日を決めたか
月末時点ですべての資料が揃わない場合は、確認できた範囲で暫定的に締め、残りの資料を確認する日を決めます。
ただし、未着資料があるからといって、計上すべき売上や費用を翌月に回してよいわけではありません。必要な見積計上や期間帰属の判断は、顧問税理士などに確認しましょう。
大切なのは「全部揃ったら締める」ではなく、「何を確認すれば確定できるか」を明確にすることです。
月末の経理は、まず30分の確認から
この5項目を確認するだけでも、何が終わっていて、何が残っているのかを整理できます。
30分ですべての経理処理を終わらせる必要はありません。
まずは30分、月末の経理を止めているものを洗い出してみてください。
次回は、この5項目を実際に管理できる「月末30分の経理チェックリスト」を紹介する予定です。
この5項目を、そのまま月末の仕組みに
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Googleスプレッドシート上で、取引入力・未処理一覧・月次チェックなどをまとめて管理できます。
全部終わらせるためのツールではなく、「何が終わっていて、何が残っているか」を分かるようにするための仕組みです。
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